Tax & Accounting负扣税与资本利得税：澳洲投资房税务省税完全攻略
负扣税（Negative Gearing）和资本利得税折扣是澳洲投资房最核心的两大税务优势。但很多投资者并不清楚哪些费用可以抵扣、CGT折扣怎么算，以及常见的申报误区。本文从实操角度全面解析。
14 May 2025 9 分钟阅读
SMSF自管养老金：设立、合规与税务申报
自管养老金（SMSF）让您对养老金投资拥有完全控制权——包括直接持有房产。但合规要求严苛，ATO监管严格。我们的CPA团队专注SMSF全流程服务，确保合规的同时实现税务最优。
150+
管理中的基金
涵盖各类资产配置
2–3
从设立到运营
高效专业流程
0
零违规记录
所有审计均顺利通过
15%
养老金税率优惠
vs最高边际税率45%
Is This Right For Me?
We work best with clients who…
超级年金余额超$20万的投资者
SMSF最适合余额超$20万的人群——低于此金额，相对于APRA监管基金的成本优势不明显。
希望用SMSF购买商业物业的商业主
通过SMSF购买自用商业物业（LRBA）是常见策略，可将租金收入留在15%税率的养老金环境内。
寻求更多投资控制权的成熟投资者
SMSF允许您直接持有上市股票、房产、黄金、私募股权等资产——而非仅依赖基金经理的默认配置。
希望合并养老金的家庭成员组合
最多4名成员可合并至一个SMSF，合并余额提高投资机会，并可降低管理费用比例。
Our Process
How We Work Together
01
战略评估
我们首先评估SMSF是否适合您的情况——包括余额规模、投资目标、风险承受能力及时间成本。并非人人都适合SMSF，我们会诚实地告知您。
02
基金设立
我们准备信托契约、向ATO注册基金、申请基金ABN和TFN、开立专用银行账户，并协调现有养老金转入——全程由我们协调完成。
03
持续管理与合规
我们每年准备财务报表、所得税申报、成员权益报表，并协调独立审计师完成年度审计——确保基金始终合规运营。
What We Do
What's Included
基金设立与ATO注册
完整的基金设立服务：信托契约准备、ATO注册、ABN和TFN申请及银行账户开立。您的基金将在2至3周内正式运营。
年度财务报表
我们每年准备符合SMSF合规要求的财务报表，与您的投资记录核对，并为强制性年度审计做好准备。
SMSF税务申报
SMSF税务申报有其独特要求，包括积累阶段15%的税率和养老金阶段0%的税率。我们确保适用正确税率并按时申报。
独立审计协调
每个SMSF每年必须由独立于会计师的ATO认可审计师进行审计。我们无缝协调整个流程，管理所有文件。
投资策略与合规
您的基金必须有定期审查的书面投资策略。我们帮助您制定和更新符合ATO要求的策略。
LRBA与房产收购
通过SMSF购买房产需要有限追索权借款安排（LRBA）。我们构建裸信托结构，通过CPL Finance协调专业LRBA贷款机构，确保全面合规。
Client Case Study
我们用SMSF买下了自己的办公楼，同时积累养老金资产。
The Situation
一家悉尼医疗诊所的合伙人已租用诊所场地长达9年，合并养老金余额达68万澳元。房东宣布该物业出售。
What We Did
我们设立了公司受托人SMSF，通过CPL Finance协调LRBA贷款，完成诊所场地的购置。SMSF现持有该物业并按市场租金租回给诊所。
The Outcome
合伙人将租金支出转化为养老金贡献。他们的SMSF现同时持有商业物业和股票组合，完全符合ATO规定。
$680K
合并养老金用于商业物业收购
"All cases are anonymised. Results vary by individual circumstances."
Frequently Asked Questions
SMSF适合我吗？
当您的养老金余额达到20万至25万澳元、希望对投资策略拥有更多控制权并愿意承担受托人责任时，SMSF在财务上通常是合理的。我们会提供诚实的评估——如果SMSF不适合您，我们不会推荐。
我的SMSF可以借钱买房产吗？
可以，通过有限追索权借款安排（LRBA）实现。LRBA有严格的合规要求——贷款结构、房产信托和SMSF契约都必须正确准备。我们通过CPL Finance与专业LRBA贷款机构合作。
SMSF年度合规服务包括哪些内容？
财务报表、税务申报准备和申报、独立审计协调、投资策略审查及受托人义务提醒。请联系我们了解套餐定价。
如果违反SMSF规定会怎样？
违规可能导致基金被认定为不合规——对基金资产征收45%的税款——以及民事罚款或被取消受托人资格。我们主动监控合规风险，防患于未然。
我们是华人家庭，可以用中文交流吗？
当然可以。我们的 SMSF 顾问团队提供中英双语服务，可以用中文解释自管养老基金的合规要求和投资策略。请在预约时注明您的语言偏好。
TaxWin — SMSF
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